Jeśli osiągasz dochód z nieruchomości, musisz prawidłowo go rozliczyć. A to wcale nie takie proste zadanie. Nie dość, że wiąże się z wieloma obowiązkami i wymaga znajomości przepisów, to w brytyjskim prawie niedawno wprowadzono ograniczenia dotyczące ulg. Nie oznacza to jednak, że od dochodu z nieruchomości zawsze zapłacisz wysoki podatek – korzystając z profesjonalnej pomocy księgowego, możesz zaoszczędzić nie tylko czas, ale i pieniądze.
Kiedy musisz zapłacić podatek od nieruchomości?
Dochód uzyskany z nieruchomości w Wielkiej Brytanii w większości przypadków wymaga rozliczenia podatkowego. Jeśli natomiast masz nieruchomości za granicą i tam wypracowujesz dochód, musisz poinformować o tym fakcie HMRC – wykazując go w składanym Self-Assessment w sekcji dochód zagraniczny.
Pamiętaj też, że system podatkowy Wielkiej Brytanii pozwala na ubieganie się o ulgę podatkową od podatku należnego w UK, jeśli opłacisz zagraniczny podatek od dochodu.
Jeśli Twój dochód brutto wynosi:
- poniżej 1000 GBP – nie musisz wypełniać zeznania podatkowego,
- powyżej 1000 GBP, ale nie więcej niż 10 000 GBP, a zysk wynosi mniej niż 2 500 GBP – należy zwrócić się do HMRC o możliwość pobrania podatku za pośrednictwem PAYE,
- powyżej 10 000 GBP lub zysk ponad 2 500 GBP – musisz wypełnić zeznanie podatkowe.
Dochód z nieruchomości a Twoje obowiązki (nie tylko podatkowe!)
Dochodem z nieruchomości może być czynsz od najemców, a także płatność w naturze – sprzątanie nieruchomości, w ramach opłaty za czynsz. Nie obejmuje natomiast dochodów z handlu – np. prowadzenia hotelu.
Wynajmując nieruchomość, musisz prowadzić dokładną dokumentację, wykazującą dochód z czynszu oraz wydatki poniesione w celu jego uzyskania – zapłacisz od nich podatek. Dokumentacja może obejmować wpływy, faktury i wyciągi bankowe.
Co ważne musisz przechowywać ją przez co najmniej 5 lat po terminie zwrotu podatku dla każdego roku podatkowego. Jeśli Twoje dane są niekompletne, niedokładne, nieczytelne, lub nie przechowujesz ich przez wymagany okres czasu, HMRC ma prawo obciążyć Cię karą.
Dochód z nieruchomości – jak obliczyć podatek?
Twój podatek od nieruchomości zależny jest od dochodów z tytułu zatrudnienia i innych dochodów z pracy, które deklarujesz w Self-Assessment – opłacisz go według odpowiedniej stawki podatku dochodowego. Co więcej, od dochodu z nieruchomości, nie płacisz podatku na ubezpieczenie społeczne (NIC). Brytyjskie prawo przewiduje ulgi w przypadku:
- wynajmowania pokoju w Twoim domu – ulga dotyczy pierwszych 7 500 GBP osiągniętych z tytułu wynajmu,
- wynajmu wakacyjnego z umeblowaniem – wynajem dla turystów i odwiedzających na krótki okres.
Dodatkowo możesz liczyć na ulgę:
- pełną – gdy całkowity dochód z wynajmu nie przekracza 1000 GBP,
- częściową gdy dochód przekracza 1000 GBP – możesz wtedy odliczyć zwolnienie zamiast rzeczywistych dopuszczalnych wydatków lub opodatkować zysk z najmu.
Warto zatem poszukiwać możliwości optymalizacji pozwalających na zmniejszenie kwoty podatku. Tym bardziej, że od 6 kwietnia 2020 roku w życie weszły zmiany, ograniczające ulgę od kosztów finansowania nieruchomości mieszkaniowych do podstawowej stawki podatku dochodowego równej 20% i obejmującej :
- odpowiednią proporcję odsetek oraz innych kosztów,
- zyski z nieruchomości,
- dochód po odliczeniu kwoty zwolnienia z podatku.
Nowe przepisy nie dotyczą jednak samozatrudnionych. Jako self-employed nadal będziesz więc otrzymywać ulgę na odsetki i inne koszty finansowe.
Postaw na profesjonalistów i zyskaj na Twoich nieruchomościach!
Uwzględniając odpowiednie wydatki i dokonując właściwego rozliczenia, możesz mocno obniżyć podatek od nieruchomości. To wymaga jednak odpowiedniej wiedzy, znajomości przepisów i doświadczenia. Jeśli więc chcesz zminimalizować swoje podatki, skorzystaj z profesjonalnej pomocy. W naszym biurze podatkowym zajmiemy się formalnościami i złożymy w Twoim imieniu zeznania do odpowiednich urzędów. Zaoszczędzisz więc nie tylko pieniądze, ale i czas, a przede wszystkim zyskasz pewność, że Twój dochód jest rozliczany w prawidłowy sposób.
