Rozliczenia podatkowe self-employed

Jeśli jesteś na samozatrudnieniu (self-employment), masz obowiązek składania rozliczeń podatkowych. Możesz zrobić to online lub w tradycyjnej formie. To Ty musisz zadbać, by taka deklaracja była sporządzona prawidłowo, w przewidzianym terminie i nie zawierała żadnych braków. Właśnie z tego powodu wielu przedsiębiorców nie działa na własną rękę, ale powierza rozliczenia podatkowe self-employed w ręce profesjonalistów.

Jakie progi podatkowe obowiązują samozatrudnionych w Wielkiej Brytanii?

Zależne od Twoich dochodów zastosowanie znajduje próg:

  • 20% podatku – jeśli Twój dochód mieści się w przedziale między 12 570 GBP a 50 270 GBP,
  • 40% podatku – jeśli Twój dochód mieści się w przedziale między 50 271 GBP a 150 000 GBP,
  • 45% podatku – dla dochodów powyżej 150 000 GBP.

Pamiętaj, że w przypadku działalności self-employed oprócz podatków musisz opłacić składki na ubezpieczenie społeczne (NIC).

Rozliczenia podatkowe self-employed: Self-Assessment

Prowadząc jednoosobową działalność, musisz składać Self-Assessment (zeznanie podatkowe). Uwzględnisz w nim wszystkie rachunki i faktury z danego roku podatkowego. Przed przystąpieniem do wypełniania zeznania koniecznie przygotuj więc potrzebne dokumenty, takie jak.:

  • ewidencja sprzedaży,
  • zestawienie kosztów poniesionych przez Twoją firmę,
  • dokumenty P45 i P60 – w przypadku, gdy działalność nie była Twoim jedynym miejscem pracy.

Zazwyczaj podatek jest odliczany automatycznie od wynagrodzeń, emerytur i oszczędności. Jeśli posiadasz inne dochody należy to zgłosić w zeznaniu podatkowym. Pamiętaj o złożeniu Self-Assessment w terminie, aby uniknąć kar.

Jak złożyć zeznanie podatkowe Self-Assessment: online lub w tradycyjnej formie

Jeśli rozliczasz się po raz pierwszy, musisz zaaplikować o numer Unique Taxpayer Reference (UTR). Następnie masz dwie możliwości rozliczenia:

  • tradycyjna forma papierowa – deklarację należy złożyć do 31 października,
  • wersja elektroniczna – rozliczenie do 31 stycznia.

Rozliczenie Self-Assesment w formie papierowej rozpocznij od pobrania formularza SA103S lub SA103F ze strony HMRC. Następnie uzupełnij wszystkie wymagane pola. Informacje, jakie będą Ci potrzebne, to podstawowe dane osobowe i adresowe, numer UTR oraz dane finansowe dotyczące przychodów i ulg. Uzupełniony formularz należy przesłać do HMRC.

Jeśli wybierzesz rozliczenie w wersji elektronicznej, zarejestruj się w systemie HMRC online services. Niezbędny będzie tu numer UTR, otrzymany w korespondencji z HMRC. Następnie musisz zalogować się do systemu i wypełnić wszystkie pozycje Tax Return. Podsumowanie kalkulacji zostanie wygenerowane automatycznie. Znajdziesz w nim informacje o należnościach z tytułu podatku (zwrotu lub zapłaty) oraz dane dotyczące ubezpieczenia społecznego.

W końcowym etapie składania rozliczenia otrzymasz elektroniczne potwierdzenie wysłania do HMRC. Składając rozliczenia podatkowe self-employed, musisz poinformować o wszystkich swoich osiągniętych zarobkach z okresu od 6 kwietnia bieżącego roku do 5 kwietnia roku następnego.

Jak opłacić podatki w ramach Self-Assessment?

Po złożeniu zeznania podatkowego Self-Assessment otrzymasz informację, ile podatku i składki na ubezpieczenie społecznie musisz zapłacić. Masz na to czas do 31 stycznia i możesz to zrobić za pomocą:

  • płatności internetowej lub telefonicznej,
  • automatycznego systemu płatności w izbie rozliczeniowej (CHAPS),
  • firmowej karty debetowej lub kredytowej.

Możesz również opłacić podatek osobiście w banku.

Samozatrudnienie a VAT w UK

Osoba samozatrudniona podlega wszystkim przepisom dotyczącym podatku VAT. Oznacza to, że musisz zarejestrować się na VAT w HMRC, jeśli w ostatnich 12 miesiącach Twoja sprzedaż przekroczyła 85 000 GBP. Możesz też dobrowolnie zarejestrować się jako podatnik VAT, jeśli jest to korzystne dla Twojego przedsiębiorstwa. W razie wątpliwości, czy w Twoim przypadku to opłacalne rozwiązanie, najlepiej gdy skorzystasz z porady księgowego.

Dobry księgowy kluczem do sukcesu w rozliczeniu self-employed

Rozliczenie podatkowe self-employed oraz kontrolowanie bieżącej księgowości w Twojej firmie to wyzwanie, z którym nie musisz mierzyć się samodzielnie. Wybierz nasze biuro, a my zajmiemy się wszystkimi tymi kwestiami. Pamiętaj, że ewentualne błędy i nieterminowe złożenie dokumentów może skutkować karą grzywny. Właśnie dlatego warto postawić na profesjonalistów i zyskać pewność, że Twoja księgowość prowadzona jest prawidłowo.

Katarzyna Brzostowska
Customer Relationship Manager

Umów się
na konsultację księgową

Zamawiam konsultację

    Zobacz ile możesz zaoszczędzić

    Wypełnij poniższy formularz aby otrzymać natychmiastową wycenę












    Wycena usług
    nawet w 1 minutę
    Nigdy nie udostępnimy
    Twoich danych osobom trzecim

    Twoja wycena

    Wycenę wysłaliśmy na maila
    wersja PDF TUTAJ

    Opłata miesięczna:

    Nadal nie jesteś pewien? Otrzymałeś korzystniejszą wycenę? Zadzwoń do nas 0208 099 4474
    Powyższe ceny są cenami netto - bez podatku VAT.
    Jeżeli nie otrzymałeś maila z wyceną prosimy sprawdź folder SPAM.