Jeśli jesteś na samozatrudnieniu (self-employment), masz obowiązek składania rozliczeń podatkowych. Możesz zrobić to online lub w tradycyjnej formie. To Ty musisz zadbać, by taka deklaracja była sporządzona prawidłowo, w przewidzianym terminie i nie zawierała żadnych braków. Właśnie z tego powodu wielu przedsiębiorców nie działa na własną rękę, ale powierza rozliczenia podatkowe self-employed w ręce profesjonalistów.
Jakie progi podatkowe obowiązują samozatrudnionych w Wielkiej Brytanii?
Zależne od Twoich dochodów zastosowanie znajduje próg:
- 20% podatku – jeśli Twój dochód mieści się w przedziale między 12 570 GBP a 50 270 GBP,
- 40% podatku – jeśli Twój dochód mieści się w przedziale między 50 271 GBP a 150 000 GBP,
- 45% podatku – dla dochodów powyżej 150 000 GBP.
Pamiętaj, że w przypadku działalności self-employed oprócz podatków musisz opłacić składki na ubezpieczenie społeczne (NIC).
Rozliczenia podatkowe self-employed: Self-Assessment
Prowadząc jednoosobową działalność, musisz składać Self-Assessment (zeznanie podatkowe). Uwzględnisz w nim wszystkie rachunki i faktury z danego roku podatkowego. Przed przystąpieniem do wypełniania zeznania koniecznie przygotuj więc potrzebne dokumenty, takie jak.:
- ewidencja sprzedaży,
- zestawienie kosztów poniesionych przez Twoją firmę,
- dokumenty P45 i P60 – w przypadku, gdy działalność nie była Twoim jedynym miejscem pracy.
Zazwyczaj podatek jest odliczany automatycznie od wynagrodzeń, emerytur i oszczędności. Jeśli posiadasz inne dochody należy to zgłosić w zeznaniu podatkowym. Pamiętaj o złożeniu Self-Assessment w terminie, aby uniknąć kar.
Jak złożyć zeznanie podatkowe Self-Assessment: online lub w tradycyjnej formie
Jeśli rozliczasz się po raz pierwszy, musisz zaaplikować o numer Unique Taxpayer Reference (UTR). Następnie masz dwie możliwości rozliczenia:
- tradycyjna forma papierowa – deklarację należy złożyć do 31 października,
- wersja elektroniczna – rozliczenie do 31 stycznia.
Rozliczenie Self-Assesment w formie papierowej rozpocznij od pobrania formularza SA103S lub SA103F ze strony HMRC. Następnie uzupełnij wszystkie wymagane pola. Informacje, jakie będą Ci potrzebne, to podstawowe dane osobowe i adresowe, numer UTR oraz dane finansowe dotyczące przychodów i ulg. Uzupełniony formularz należy przesłać do HMRC.
Jeśli wybierzesz rozliczenie w wersji elektronicznej, zarejestruj się w systemie HMRC online services. Niezbędny będzie tu numer UTR, otrzymany w korespondencji z HMRC. Następnie musisz zalogować się do systemu i wypełnić wszystkie pozycje Tax Return. Podsumowanie kalkulacji zostanie wygenerowane automatycznie. Znajdziesz w nim informacje o należnościach z tytułu podatku (zwrotu lub zapłaty) oraz dane dotyczące ubezpieczenia społecznego.
W końcowym etapie składania rozliczenia otrzymasz elektroniczne potwierdzenie wysłania do HMRC. Składając rozliczenia podatkowe self-employed, musisz poinformować o wszystkich swoich osiągniętych zarobkach z okresu od 6 kwietnia bieżącego roku do 5 kwietnia roku następnego.
Jak opłacić podatki w ramach Self-Assessment?
Po złożeniu zeznania podatkowego Self-Assessment otrzymasz informację, ile podatku i składki na ubezpieczenie społecznie musisz zapłacić. Masz na to czas do 31 stycznia i możesz to zrobić za pomocą:
- płatności internetowej lub telefonicznej,
- automatycznego systemu płatności w izbie rozliczeniowej (CHAPS),
- firmowej karty debetowej lub kredytowej.
Możesz również opłacić podatek osobiście w banku.
Samozatrudnienie a VAT w UK
Osoba samozatrudniona podlega wszystkim przepisom dotyczącym podatku VAT. Oznacza to, że musisz zarejestrować się na VAT w HMRC, jeśli w ostatnich 12 miesiącach Twoja sprzedaż przekroczyła 85 000 GBP. Możesz też dobrowolnie zarejestrować się jako podatnik VAT, jeśli jest to korzystne dla Twojego przedsiębiorstwa. W razie wątpliwości, czy w Twoim przypadku to opłacalne rozwiązanie, najlepiej gdy skorzystasz z porady księgowego.
Dobry księgowy kluczem do sukcesu w rozliczeniu self-employed
Rozliczenie podatkowe self-employed oraz kontrolowanie bieżącej księgowości w Twojej firmie to wyzwanie, z którym nie musisz mierzyć się samodzielnie. Wybierz nasze biuro, a my zajmiemy się wszystkimi tymi kwestiami. Pamiętaj, że ewentualne błędy i nieterminowe złożenie dokumentów może skutkować karą grzywny. Właśnie dlatego warto postawić na profesjonalistów i zyskać pewność, że Twoja księgowość prowadzona jest prawidłowo.