Obojętnie, czy pracujesz jako self-employed, prowadzisz spółkę, czy też osiagasz dodatkowy dochód z innych źródeł – składanie Self-Assessment to Twój obowiązek. Zanim jednak przystąpisz do sporządzania papierowego lub elektronicznego zeznania, przygotuj podstawowe dokumenty zawierające wszystkie Twoje przychody i koszty. Pamiętaj, że jeśli nie złożysz zeznania w wymaganym terminie, grożą Ci kary pieniężne.
Czym jest Self-Assessment?
Self-Assessment jest rozliczeniem podatkowym w Wielkiej Brytanii. Zawiera zestawienie rocznego dochodu oraz kwoty należnej do zapłaty z tytułu podatku. Taką deklarację składasz do urzędu HMRC w terminie przewidzianym przez przepisy.
Kto musi składać deklarację Self-Assessment?
Deklarację Self-Assessment muszą złożyć:
- osoby samozatrudnione (self-employed), które zarobiły ponad 1000 GBP,
- wspólnicy spółki partnerskiej,
- dyrektorzy firm – których dochód nie jest opodatkowany w ramach PAYE,
- osoby osiągające dochody z wynajmu nieruchomości, prowizji, oszczędności, dywidend, inwestycji,
- osoby pobierające child benefit.
Pamiętaj, że nawet jeśli prowadzisz własną działalność, która w ostatnim roku nie wykazała dochodu i tak musisz złożyć zeznanie podatkowe.
Jak zarejestrować się na Self-Assessment?
Rozliczenie self-assessment możesz złożyć na 2 sposoby:
- w formie papierowej,
- w formie elektronicznej.
W przypadku rozliczenia papierowego należy pobrać ze strony HMRC druk właściwy dla Twojego rodzaju zatrudnienia, a następnie wypełnić formularz i przesłać do urzędu.
Drugą opcją jest rozliczenie online. Żeby skorzystać z tej drogi, należy zarejestrować się w systemie HMRC online services lub za pośrednictwem zewnętrznych wyspecjalizowanych serwisów. Potem pozostaje już tylko zalogować się i wypełnić wszystkie pozycje Tax Return. Zostaną one automatycznie podsumowane – uzyskasz informację o należnościach z tytułu podatku oraz ubezpieczenia społecznego.
Rejestracja self-employed
Jeśli prowadzisz własną działalność i chcesz rozliczyć self-employment, musisz dodatkowo wypełnić:
- formularz SA103S w zeznaniu podatkowym SA100 – jeśli Twój roczny obrót nie przekroczył progu VAT w roku podatkowym;
- formularz SA103F w zeznaniu podatkowym SA100 – jeśli roczny obrót przewyższył próg VAT w danym roku podatkowym.
Rejestracja, gdy nie jesteś na samozatrudnieniu
Jeśli pracujesz na etacie u osoby, która rozlicza Twoje dochody z HMRC, ale dodatkowo uzyskujesz dochody z innych źródeł, wypełnij formularz SA102 w zeznaniu podatkowym SA100. Pracując na etacie, przygotuj również druk P45 i P60.
Rejestracja wspólnika lub Partnership
Rozliczając wspólnika lub Partnership wypełnij:
- formularz SA104S w zeznaniu SA100 – wersja dla dochodu poniżej 85 000 GBP,
- formularz SA104F w zeznaniu SA100 – opcja dla dochodu przekraczającego 85 000 GPB.
Zadeklarujesz w ten sposób udział danej osoby w dochodach spółki. Dodatkowo należy złożyć formularz SA800. Pamiętaj, że ten dokument wypełnia każdy z was z osobna. Zeznanie podatkowe powinno zawierać informacje dotyczące dochodu oraz sposobu dystrybucji wśród partnerów. Na tej podstawie zostanie określony podatek należny, który musi zapłacić każdy ze wspólników.
Jakie terminy obowiązują?
Rozliczenie podatkowe obejmuje okres od 6 kwietnia roku poprzedniego do 5 kwietnia roku bieżącego.
- 31 października jest ostatecznym terminem złożenia zeznania w wersji papierowej,
- 31 stycznia o 23:59 mija termin na składanie Self-Assessment w wersji elektronicznej,
- 31 stycznia o 23:59 mija czas na zapłatę podatku.
Składanie Self-Assessment przez biuro podatkowe – powierz swoje sprawy podatkowe profesjonalistom
Rozliczenie podatku dochodowego jest złożonym procesem. Pamiętaj jednak, że nie musisz zajmować się nim samodzielnie – możesz skorzystać z pomocy naszego biura. Dzięki temu wyeliminujesz możliwość wystąpienia błędów i będziesz mieć pewność, że wszystko zostało zrobione we właściwym terminie. W ten sposób unikniesz niepotrzebnego stresu, a przede wszystkim kar, jakie może nałożyć na Ciebie HMRC w razie ewentualnych opóźnień.
