Możliwe, że kupując towary lub usługi z Unii Europejskiej i rozliczając się w UK, za wszelką cenę chcesz uniknąć podatku VAT. Nic w tym dziwnego – przecież nikt nie lubi przepłacać! Dobra wiadomość jest taka, że w tej sytuacji masz dużą swobodę, jeśli chodzi o podatek VAT za towary zakupione w UK. Dzięki temu artykułowi poznasz, czy możesz uchronić się przed tą opłatą.
VAT – czy to konieczne?
Możesz sprzedać usługi firmie zarejestrowanej w Wielkiej Brytanii unikając przy tym pobierania podatku VAT.
Dla przypomnienia, w UK wyróżniamy 3 stawki VAT-u: 20%, 5% oraz 0%.
Warunkiem jest, by firma z UK potrafiła udowodnić, że usługa została wykorzystana do celów biznesowych.
Szczegółowo przeczytasz o tym w Notice 741A sekcja 2.7.
Firma zarejestrowana w UK może dostarczyć następujące dowody:
- certificates from fiscal authorities (zaświadczenie od organów skarbowych);
- business letterheads (dokumenty firmowe);
- other commercial documents indicating the nature of the customer’s activities (inne dokumenty wskazujące na charakter działalności klienta).
W sytuacji, gdy polski urząd podatkowy potraktuje dowody brytyjskiej firmy jako wystarczające, to polski przedsiębiorca powinien wystawić fakturę bez VAT-u.
Nie przekrocz progu 85 000 GBP!
Firma otrzymująca fakturę/usługę dodatkowo powinna kontrolować ilość dokonanych w ten sposób zakupów, ponieważ zaliczają się one do wpływów i należności. Ma to szczególne znaczenie w momencie kalkulacji całkowitego obrotu w celu sprawdzenia, czy firma powinna już zarejestrować się na VAT.
W 2023 roku limit zwolnienia za podatek od towarów i usług wynosi 85 000 GBP (VAT threshold).
Warto zaznaczyć, że to w jaki sposób te transakcje mają być rozliczane/deklarowane zależy od wewnętrznych przepisów w danym państwie.
Zasada rozliczania podatku w Anglii
W Wielkiej Brytanii zasada rozliczania podatku jest taka, że po przekroczeniu progu firma musi się zarejestrować na VAT i zacząć rozliczać w ten sposób wszystkie następne transakcje.
W sytuacji odwrotnej, gdy firma jest poniżej VAT threshold, to nie musi w żaden sposób deklarować kupna usługi od polskiej firmy.
Konieczne jest jedynie wliczenie tego do obrotu oraz pilnowanie momentu przekroczenia progu.
Okazuje się, że VAT wcale nie jest koniecznością, jeśli planujesz zakupić towary w Unii Europejskiej. Dzięki spełnieniu niewielu wymagań możesz tego uniknąć zaoszczędzając nawet do 20%.
