Czy polskie firmy muszą płacić podatek w UK?

Spis treści:

  1. Kiedy polskie firmy muszą płacić podatek w UK?
  2. Jak umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania wpływają na kwestię podatków w UK?
  3. Konsekwencje płacenia podatków w Wielkiej Brytanii – obowiązki, których musisz przestrzegać
  4. Czy polskie firmy muszą płacić podatki w UK? – podsumowanie

W obliczu globalizacji i rosnącej integracji rynków coraz więcej polskich firm kieruje swoje spojrzenie ku zagranicy w poszukiwaniu nowych możliwości biznesowych. Wielka Brytania, jako jedno z największych centrów gospodarczych na świecie, staje się atrakcyjnym celem ekspansji biznesowej. Jednocześnie polscy przedsiębiorcy mają wiele obaw i pytań, w szczególności dotyczących opodatkowania. Czy polskie firmy, prowadzące działalność w Wielkiej Brytanii, muszą płacić podatek w tym kraju? Odpowiedź jest złożona i opiera się na kilku czynnikach, które warto dokładniej przeanalizować.

Kiedy polskie firmy muszą płacić podatek w UK?

Warto zacząć od koncepcji „stałej placówki” (permanent establishment).To właśnie ona będzie stanowić punkt wyjścia do udzielenia odpowiedzi na pytanie, czy polskie firmy muszą płacić podatek w Wielkiej Brytanii.

Dlaczego permanent establishment jest takie ważne? Ponieważ jeśli firma prowadzi stałą placówkę na terenie Wielkiej Brytanii, czyli posiada fizyczne biuro, zakład produkcyjny lub inny rodzaj obiektu związany z działalnością gospodarczą, wówczas istnieje ryzyko, że może być uznana za rezydenta podatkowego w UK. W takim przypadku będzie podlegać brytyjskim przepisom podatkowym, a od dochodów uzyskanych na terenie UK odprowadzać podatek w Wielkiej Brytanii.

Innym istotnym czynnikiem decydującym o obowiązku płacenia podatku w UK przez polskie firmy jest rodzaj generowanych dochodów. Jeśli firma osiąga przychody z tytułu sprzedaży produktów lub usług na terenie Wielkiej Brytanii, istnieje duża szansa, że będzie zobowiązana do płacenia podatku w tym kraju.

Jak umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania wpływają na kwestię podatków w UK?

Najwięcej wątpliwości pojawia się w momencie, gdy polska firma prowadzi działalność na terenie Polski i tu ma zarejestrowaną siedzibę, a jednocześnie posiada wspomnianą już „stałą placówkę” na terenie Wielkiej Brytanii. Z jednej strony jest więc polskim przedsiębiorcą, z drugiej musi rozliczać się z dochodów wypracowanych na terenie UK właśnie w Wielkiej Brytanii.

Tutaj wkraczają jednak umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (double taxation treaties) pomiędzy Polską a Wielką Brytanią. To właśnie one stanowią kluczowy element w kontekście opodatkowania polskich firm w Wielkiej Brytanii. Za ich sprawą można uniknąć sytuacji, w której ta sama firma płaciłaby podatki w obu krajach za te same dochody.

Umowy te określają zasady, według których dochody są opodatkowane. To z kolei może wpłynąć na to, czy i w jakim stopniu firma będzie musiała płacić podatki w Wielkiej Brytanii. Wspomniane umowy dotyczą różnych rodzajów dochodów, takich jak dochody z nieruchomości, dywidendy, odsetki czy zyski kapitałowe. Dzięki temu przedsiębiorcy mają pewność, że zostaną opodatkowani zgodnie z międzynarodowym prawem podatkowym i nie będą obciążeni nadmiernymi daninami.

Konsekwencje płacenia podatków w Wielkiej Brytanii – obowiązki, których musisz przestrzegać

Jeśli polska firma w UK jest zobowiązana do płacenia podatku właśnie w Wielkiej Brytanii, musi przestrzegać odpowiednich regulacji podatkowych. Zazwyczaj oznacza to konieczność zarejestrowania się w brytyjskim urzędzie podatkowym HM Revenue and Customs (HMRC). Niedotrzymanie obowiązków podatkowych może prowadzić do nałożenia kar finansowych lub sankcji prawnych, co z kolei może wpłynąć na renomę i stabilność firmy.

Czy polskie firmy muszą płacić podatki w UK? – podsumowanie

Kwestia płacenia podatków przez polskie firmy w Wielkiej Brytanii jest złożona i zależy od wielu czynników, takich jak rodzaj działalności, obecność stałej placówki oraz regulacje znajdujące się w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania. Umowy te mają na celu zapewnienie, że opodatkowanie jest sprawiedliwe i zgodne z przepisami międzynarodowymi.

Przedsiębiorstwa, które planują ekspansję na brytyjski rynek, powinny więc dokładnie przeanalizować swoją sytuację podatkową. W zależności od konkretnej firmy, jej sytuacji i rodzaju prowadzonej działalności, odpowiedź na pytanie, czy należy płacić podatek w UK, może być inna. Najlepiej więc  skonsultować się z ekspertami ds. podatków i prawa międzynarodowego, aby uniknąć nieporozumień podatkowych i zachować zgodność z obowiązującymi przepisami w Wielkiej Brytanii.

Katarzyna Brzostowska
Customer Relationship Manager

Umów się
na konsultację księgową

Zamawiam konsultację

    Zobacz ile możesz zaoszczędzić

    Wypełnij poniższy formularz aby otrzymać natychmiastową wycenę












    Wycena usług
    nawet w 1 minutę
    Nigdy nie udostępnimy
    Twoich danych osobom trzecim

    Twoja wycena

    Wycenę wysłaliśmy na maila
    wersja PDF TUTAJ

    Opłata miesięczna:

    Nadal nie jesteś pewien? Otrzymałeś korzystniejszą wycenę? Zadzwoń do nas 0208 099 4474
    Powyższe ceny są cenami netto - bez podatku VAT.
    Jeżeli nie otrzymałeś maila z wyceną prosimy sprawdź folder SPAM.