Marriage Allowance – co to jest?

Spis treści:

  1. Czym jest Marriage Allowance?
  2. Kiedy możesz skorzystać z ulgi Marriage Allowance?
  3. O ulgę możesz wnioskować do 5 lat wstecz
  4. Jak uzyskać ulgę Marriage Allowance?
  5. Rezygnacja z ulgi

W Polsce popularnym rozwiązaniem jest wspólne rozliczanie podatkowe małżonków. Niestety, w Wielkiej Brytanii nie jest to możliwe, ale istnieje pewien sposób na zaoszczędzenie nawet 252 GBP rocznie! Dzięki poniższemu artykułowi dowiesz się czym jest Marriage Allowance i jak z niego korzystać.

Czym jest Marriage Allowance?

Przeciętna osoba w UK nie musi płacić podatku za dochód do poziomu 12.570 GBP rocznie. To standardowy próg zwany Personal Allowance. Dopiero powyżej tej kwoty powstaje obowiązek odprowadzania podatków dla państwa. Jeśli natomiast pozostajesz w zalegalizowanym związku (niekoniecznie małżeńskim), możesz skorzystać z Marriage Allowance.

Marriage Allowance to rozwiązanie, dzięki któremu mniej zarabiający partner może zrzec się części kwoty wolnej od podatku na rzecz drugiego partnera, a co za tym idzie — podatki w UK dla takiej pary będą korzystniejsze.

Skorzystanie z ulgi jest możliwe, kiedy zarobki osoby osiągającej niższy dochód nie przekraczają granicy kwoty wolnej od podatku — w takiej sytuacji osoba ta może przekazać określoną część przynależnej jej ulgi Personal Allowance (1.260 GBP) drugiej stronie. Ulga małżeńska w UK dotyczy przy tym zarówno osób pracujących na etacie, jak i tych prowadzących działalność gospodarczą.

Kiedy możesz skorzystać z ulgi Marriage Allowance?

Z ulgi, która zwiększa zwrot podatku dla małżeństw, możesz skorzystać, o ile pozostajesz w stałym związku. Nie ma natomiast znaczenia, czy jest to małżeństwo, czy może zalegalizowany związek partnerski.

Ważne natomiast, by dochody gorzej zarabiającego partnera nie przekraczały 12.570 GBP rocznie, natomiast dochody lepiej zarabiającego – mieściły się w przedziale 12.571 GBP do 50.270 GBP rocznie.

Możesz również ubiegać się o ulgę podatkową, jeśli któreś z Was:

  • mieszka za granicą – o ile otrzymuje Personal Allowance;
  • pobiera emeryturę;
  • urodziło się przed 6 kwietnia 1935 roku;
  • zmieniło zatrudnienie z powodu COVID–19;
  • skróciło czas pracy, co doprowadziło do spadku zarobków poniżej dodatku Personal Allowance;
  • skorzystało z przerwy w pracy zawodowej lub urlopu bezpłatnego albo jedno z was studiuje i nie zarabia powyżej wysokości Personal Allowance.

Ważnym jest, że w sytuacji, gdy któreś z Was urodziło się przed 6 kwietnia 1936 r., skorzystacie więcej, starając się o zasiłek dla pary małżeńskiej, zamiast zasiłku małżeńskiego!
Nie możecie jednak pobierać jednocześnie zasiłku małżeńskiego i zasiłku dla pary małżeńskiej.

Obecnie ponad 2 miliony par korzysta z ulgi małżeńskiej, ale przypuszcza się, że tysiące uprawnionych osób nawet nie wiedzą, że mogą się o nią ubiegać! Nawet jeśli nie kwalifikujesz się do zasiłku małżeńskiego w momencie zawarcia małżeństwa, zmiana okoliczności po latach może oznaczać, że na nowo uzyskasz to uprawnienie.

O ulgę możesz wnioskować do 5 lat wstecz

Na szczęście o Marriage Allowance możesz wystąpić dla każdego roku podatkowego od 2018/2019!
Oczywiście dotyczy to wyłącznie osób, które w ciągu wszystkich tych poprzednich lat zarabiały mniej, niż obowiązujące wtedy kwoty wolne od podatku. Jeśli zarobiły do lub powyżej tej kwoty HMRC nie pozwoli na aplikację dotyczącą takiego roku. Co ważne, wniosek możesz złożyć również w przypadku śmierci partnera w tym okresie.

Kwoty zasiłku małżeńskiego aktualnie i w ubiegłych latach utrzymywały się na podobnym poziomie i wynosiły:

  • 2022/23 – 252 GBP;
  • 2021/22 – 252 GBP;
  • 2020/21 – 250 GBP;
  • 2019/20 – 250 GBP;
  • 2018/19 – 238 GBP.

Jak uzyskać ulgę Marriage Allowance?

Wniosek o ulgę małżeńską w UK możesz złożyć:

  • online;
  • poprzez Self Assessment, jeśli jesteś już zarejestrowany i rozliczasz się w ten sposób;
  • listownie, wysyłając wniosek do HMRC.

Złożenie wniosku jest darmowe i powinna go złożyć osoba o niższych zarobkach.

Do przesłania takiego zgłoszenia będziesz potrzebować waszych numerów ubezpieczenia społecznego oraz potwierdzenia tożsamości. Warto jednak pamiętać, że deklaracja o przekazaniu części kwoty wolnej od podatku zostanie uwzględniona dopiero na koniec obecnego roku podatkowego. W przypadku, kiedy Twój partner pracuje jako samozatrudniony, to małżeńska ulga podatkowa zostanie wzięta pod uwagę przy jego rozliczeniu rocznym (Self Assessment).

Na rozpatrzenie wniosku o Marriage Allowance będziecie czekać do dwóch miesięcy. Jeśli wypełnicie wszystko poprawnie, dostaniecie maila potwierdzającego poprawną aplikację o ulgę małżeńską.

Rezygnacja z ulgi

Gdy zaczniecie się rozliczać korzystając z Marriage Allowance, to taka ulga będzie stosowana już automatycznie także w kolejnych latach. Ten stan rzeczy zmieni się dopiero w przypadku rozwodu lub śmierci jednego z partnerów. Może się także zdarzyć, że sytuacja gorzej zarabiającego partnera z czasem się poprawi. W takim przypadku pamiętaj, że musisz powiadomić HMRC, gdy dochody tej osoby przekroczą 12.570 GBP!

Możecie również zrezygnować z ulgi, informując o tym urząd. Moment, od którego Marriage Allowance przestanie obowiązywać, będzie jednak zależeć od tego, które z was wystąpi o anulowanie ulgi.

Jeśli zrobi to osoba przekazująca część dochodu partnerowi (zarabiająca mniej), ulga będzie obowiązywała do końca roku podatkowego (czyli do 5 kwietnia). Z kolei jeśli z takim wnioskiem wystąpi partner zarabiający więcej, HMRC wprowadzi zmiany od początku roku podatkowego, w którym po raz pierwszy ją przyznano.

Marriage Allowance — podsumowanie

  • z ulgi możesz skorzystać będąc w stałym związku lub małżeństwie;
  • dzięki Marriage Allowance zaoszczędzisz nawet 252 GBP rocznie;
  • z ulgi można skorzystać jeśli zarobki jednego z partnerów nie przekraczają 12.570 GBP rocznie, jedno z was mieszka za granicą, jest na emeryturze lub urodziło się przed 6 kwietnia 1935 roku;
  • jeśli jedno z was urodziło się przed 6 kwietnia 1935 roku, to bardziej opłacalne będzie skorzystanie z zasiłku dla pary małżeńskiej;
  • o Marriage Allowance możesz wnioskować do 5 lat wstecz;
  • wniosek możesz złożyć internetowo, poprzez Self Assessment lub listownie;
  • złożenie wniosku jest darmowe, a jego rozpatrzenie trwa do 2 miesięcy;
  • możecie zrezygnować z ulgi, informując o tym urząd.
Katarzyna Brzostowska
Customer Relationship Manager

Umów się
na konsultację księgową

Zamawiam konsultację

    Zobacz ile możesz zaoszczędzić

    Wypełnij poniższy formularz aby otrzymać natychmiastową wycenę












    Wycena usług
    nawet w 1 minutę
    Nigdy nie udostępnimy
    Twoich danych osobom trzecim

    Twoja wycena

    Wycenę wysłaliśmy na maila
    wersja PDF TUTAJ

    Opłata miesięczna:

    Nadal nie jesteś pewien? Otrzymałeś korzystniejszą wycenę? Zadzwoń do nas 0208 099 4474
    Powyższe ceny są cenami netto - bez podatku VAT.
    Jeżeli nie otrzymałeś maila z wyceną prosimy sprawdź folder SPAM.