Prowadzisz firmę w UK i zastanawiasz się jak wypłacać pieniądze, by było to jak najkorzystniejsze? Wyprowadzanie zysków z firmy przez właścicieli spółek LTD z reguły przebiega na dwa sposoby – w formie pensji dyrektorskiej lub dywidendy.
Wyprowadzanie zysków z firmy: wynagrodzenie
Wynagrodzenie dyrektora spółki LTD jest wypłacane miesięcznie lub tygodniowo i od tej sumy odprowadzany jest podatek.
W roku 2022/2023 kwota wolna od podatku wynosi 12.570 GBP (przy miesięcznym wynagrodzeniu 1.048 nie musisz się martwić o podatek, ale nie zwalnia Cię to z opłacania składek National Insurance). Wyższe dochody obligują Cię do opłacenia podatku:
- 20% – jeśli otrzymasz wynagrodzenie w wysokości 12 571 GBP – 50.270 GBP;
- 40% – jeśli otrzymasz wynagrodzenie w wysokości 50.271 GBP – 150 000 GBP;
- 45% – jeśli otrzymasz wynagrodzenie w wysokości powyżej 150.000 GBP.
Jeśli Twoje zarobki rocznie przekroczą 9.100 GBP, musisz zapłacić 15,05% na Twoje NI.
Wobec powyższego najbardziej optymalne podatkowo wynagrodzenie to 658 GBP miesięcznie. Od tej kwoty nie musisz odprowadzać składek na NI, ani zapłacić podatku.
Wyprowadzanie zysku z firmy: dywidendy
Wyprowadzanie zysku z firmy w formie dywidendy jest zarezerwowane tylko dla akcjonariuszy i udziałowców spółki LTD. Dyrektor również może ją otrzymać, ale musi być równocześnie udziałowcem. To, czy będzie ona wypłacana i w jakiej wysokości, musi zostać ustalone wspólnie przez wszystkich udziałowców. Chyba że jesteś jednocześnie jedynym właścicielem (akcjonariuszem) i dyrektorem swojej spółki. Wtedy sam o tym decydujesz.
Jeśli nie chcesz martwić się podatkami, wysokość wypłacanych dywidend nie powinna przekroczyć 2.000 GBP rocznie.
Wyższe dywidendy, to wyższe dochody, które obligują Cię do opłacenia wyższego należnego podatku, rozliczanego w Self Assessment:
- do 50.000 GBP rocznie wynosi 7,5%, a w roku podatkowym 2022/2023 8,75%;
- 50.000 GBP – 150.000 GBP wynosi 32,5%, a w roku podatkowym 2022/2023 33,75%;
- powyżej 150.000 GBP wynosi 38,1%, a w roku podatkowym 2022/2023 39,35%.
Składki emerytalne
Będąc brytyjskim podatnikiem za wszelkie Pension contribution (składki emerytalne) jakie płacisz na swój plan emerytalny, otrzymasz ulgi podatkowe.
Jeśli płacisz wyższe podatki (40% lub 45%), składki takie stają się jeszcze bardziej efektywne.
Według prawa podatkowego możesz wpłacić na swój plan emerytalny do 100% swoich zarobków, kwota jednak nie może przekroczyć 40.000 GBP rocznie.
Jeśli wpłacasz na swój plan emerytalny 100 GBP, dostajesz dodatkowo od rządu brytyjskiego ulgę wartą przynajmniej 25 GBP.
Jedną z zasad inwestowania w emeryturę jest to, że nie można wypłacić żadnych pieniędzy przed 55. rokiem życia – wyjątek stanowi sytuacja, w której przechodzisz na wcześniejszą emeryturę z powodu złego stanu zdrowia.
Skorzystaj z profesjonalnej pomocy i wyprowadzaj zysk z firmy w najbardziej opłacalny sposób!
Personal Pension Plan (PPP) czy Self Invested Pension Plan (SIPP) otwiera drogę do mądrego inwestowania i legalnego obniżania podatków, jednak warto skorzystać z profesjonalnego doradztwa podatkowego, by nie popełnić żadnego błędu.
Jeśli nadal zastanawiasz się jaki sposób wyprowadzania zysku z Twojej firmy będzie najbardziej efektywny, koniecznie zasięgnij naszej porady i uzyskaj konkretny plan postępowania stworzony specjalnie dla Ciebie.
