Polskie firmy budowlane, przemysłowe i usługowe coraz częściej decydują się na ekspansję na rynek brytyjski w poszukiwaniu nowych zleceń i możliwości rozwoju. Atrakcyjny rynek, duża liczba inwestycji i zapotrzebowanie na specjalistów w różnych branżach sprawiają, że UK staje się pożądanym kierunkiem. Jednak mimo zachęcających perspektyw polscy przedsiębiorcy napotykają na liczne wyzwania związane z lokalnym systemem podatkowym i regulacjami prawnymi. Jakie są najczęstsze problemy polskich firm w UK? I dlaczego tak wiele z nich decyduje się na wsparcie biur podatkowych?
Spis treści:
- Problem 1.: System rozliczeń podatkowych CISM
- Problem 2.: Wybór właściwego systemu VAT
- Problem 3.: Zakład podatkowy Permanent Establishment
- Problem 4.: Lokalne przepisy podatkowe w Wielkiej Brytanii
- Jakie mogą być konsekwencje nieznajomości przepisów podatkowych w UK?
- Jak możemy pomóc Twojej firmie budowlanej w UK?
Problem 1.: System rozliczeń podatkowych CISM
Construction Industry Scheme to system regulujący odliczenia podatkowe między wykonawcami a podwykonawcami. Dotyczy firm działających w branży budowlanej. Oznacza to, że przedsiębiorcy działający w tym sektorze muszą być odpowiednio zarejestrowani, by móc rozliczać się z brytyjskim urzędem skarbowym zgodnie z lokalnymi przepisami.
Złożoność systemu rozliczeń CISM sprawia, że rejestracja bywa trudnym i czasochłonnym procesem. Szczególnie dla polskich przedsiębiorców, którzy nie znają lokalnych przepisów w UK. To z kolei może sprawić, że pojawią się błędy w naliczaniu odliczeń, a niepoprawne złożenie deklaracji lub niewłaściwe udokumentowanie wykonanych prac budowlanych może nawet wiązać się z brakiem możliwości uzyskania zwrotu podatku.
Problem 2.: Wybór właściwego systemu VAT
Firmy w Wielkiej Brytanii mogą wybrać różne formy rozliczania VAT. Flat Rate VAT to opcja uproszczona, odpowiednia dla małych przedsiębiorstw, które nie ponoszą dużych kosztów. Nie umożliwia odzyskania podatku VAT z zakupów, tak jak standardowe rozliczenie. Firma budowlana działająca na terenie UK, musi więc wiedzieć, czy w ogóle może skorzystać z Flat Rate VAT, czy może powinna wybrać standardowe rozliczenie VAT. A potem zdecydować, który z tych systemów jest dla niej korzystniejszy.
Jeśli firma świadczy usługi w UK i poza jej granicami, problemem może się też okazać kwalifikacja na VAT. Przedsiębiorstwo musi ocenić, który kraj można w tym wypadku uznać za miejsce świadczenia usług, a tym samym – jakie przepisy podatkowe będą obowiązywać.
Co więcej, jeśli odbiorcą usług nie jest firma zagraniczna posiadająca swoje Place of Belonging w UK, zastosowanie znajduje VersChat. Oznacza to, że jeśli zagraniczny odbiorca usługi ma siedzibę, główny zarząd lub stałą działalność w Wielkiej Brytanii to usługa będzie opodatkowana brytyjskim VAT-em. W przeciwnym przypadku usługa może być zwolniona z podatku VAT lub podlegać procedurze odwrotnego obciążenia.
Problem 3.: Zakład podatkowy Permanent Establishment
Permanent Estabilishment (PE) to termin używany w międzynarodowym prawie podatkowym do opisania sytuacji, w której działalność firmy prowadzona w jednym kraju wiąże się z obowiązkiem płacenia w nim podatków.
Dla polskich firm ważne jest zrozumienie, jakie działania mogą prowadzić do uznania ich firmy w Wielkiej Brytanii za stały zakład podatkowy, a tym samym jakie mogą z tego wyniknąć obowiązki podatkowe.
Nie wszyscy polscy przedsiębiorcy zdają sobie sprawę, że zakład PE powstaje, jeśli firma posiada stałe miejsce prowadzenia działalności w UK (na przykład: biuro, zakład produkcyjny, magazyn) lub zatrudnia personel, który wykonuje zadania związane z działalnością firmy.
Problem 4.: Lokalne przepisy podatkowe w Wielkiej Brytanii
Polscy przedsiębiorcy, którzy decydują się na działalność gospodarczą w UK często napotykają też trudności związane z lokalnymi przepisami podatkowymi. I dotyczy to nie tylko wspomnianego już CISM.
Różnice w opodatkowaniu firm w Wielkiej Brytanii i w Polsce są na tyle duże, że zrozumienie brytyjskich regulacji może stanowić wyzwanie. Podstawowe rozbieżności dotyczą skali i stawek podatkowych, rodzajów podatków czy procedur administracyjnych. I choć brytyjskie prawo podatkowe generalnie rzecz biorąc jest prostsze niż zawiłe, polskie przepisy, to brak znajomości tych regulacji generuje problemy z rozliczaniem podatków czy wypełnianiem obowiązków urzędowych.
Aby polska firma budowlana mogła skutecznie działać w UK, musi rozumieć i przestrzegać lokalnych przepisów podatkowych, a także używać systemów księgowych dostosowanych do brytyjskich standardów.
Jakie mogą być konsekwencje nieznajomości przepisów podatkowych w UK?
Brak znajomości lokalnych przepisów podatkowych lub niewłaściwe ich rozumienie może prowadzić do poważnych konsekwencji. Przede wszystkim błędy w rozliczeniach w niektórych sytuacjach będą prowadzić do nałożenia wysokich kar finansowych. W UK, podobnie zresztą jak w Polsce, takie kary nakładane są na firmy, które nie przestrzegają przepisów podatkowych i nie wywiązują się z nałożonych na nie obowiązków.
W przypadku powtarzających się uchybień lub prób unikania obowiązków podatkowych, HMRC może nawet podjąć kroki, które będą skutkować zablokowaniem działalności firmy. Konsekwencją niewłaściwego rozliczania podatków, zaniżania dochodów czy celowego unikania obowiązków podatkowych może być też odpowiedzialność karna.
Jak możemy pomóc Twojej firmie budowlanej w UK?
Jak widzisz, nieznajomość lokalnych przepisów podatkowych, może bardzo zaszkodzić Twojej firmie budowlanej. Właśnie dlatego wielu polskich przedsiębiorców decyduje się na skorzystanie z profesjonalnego doradztwa podatkowego. Dzięki temu nie muszą na własną rękę zagłębiać się w system podatkowy UK, delegują większość formalności podatkowych, a przy tym wszystkim mogą uniknąć kosztownych błędów i zadbać o sprawne funkcjonowanie firmy.
W Complex Accounting od lat wspieramy polskie przedsiębiorstwa działające na terenie UK. W ramach naszych usług:
- Pomagamy prawidłowo rozliczyć podatek oraz zrozumieć skomplikowane zasady podatkowe obowiązujące w UK;
- Wspieramy polskie firmy w procesie rejestracji w systemie CISM;
- Doradzamy w zakresie wyboru odpowiedniego systemu VAT, w tym Flat Rate i kwestii związanych z VersChat;
- Analizujemy ryzyko powstania zakładu podatkowego i pomagamy uniknąć niepotrzebnych obciążeń;
- Oferujemy kompleksowe wsparcie księgowe i podatkowe, dopasowane do specyfiki polskich firm działających w UK.
Skorzystaj z obsługi księgowej w UK i skup się na rozwoju swojego biznesu!
Uniknięcie problemów i skoncentrowanie się na rozwoju firmy zaczyna się od profesjonalnego wsparcia, które pomoże przejść Twojej firmie przez zawiłości brytyjskiego systemu podatkowego i administracyjnego.
Zamiast martwić się o terminowe rozliczenia czy zmieniające przepisy, możesz całą swoją energię poświęcić na dalszy rozwój przedsiębiorstwa na wyspach brytyjskich. I to mając pewność, że działa ono zgodnie z wymaganiami władz podatkowych UK. Unikniesz też niepotrzebnych kosztów i kar związanych z błędami w rozliczeniach.
Skontaktuj się z nami, aby uzyskać profesjonalną pomoc w kwestiach związanych z rejestracją do VAT, systemem CISM, ryzykiem powstania zakładu podatkowego oraz wszystkimi innymi aspektami podatkowymi i księgowymi. Rozpocznij współpracę, która ułatwi Ci poruszanie się po skomplikowanym świecie brytyjskiego systemu podatkowego.
