Najprostszym sposobem na rozpoczęcie działalności w Wielkiej Brytanii jest samozatrudnienie (self-employment). Jeśli też rozważasz pracę na własny rachunek, z pewnością zastanawiasz się, jak wygląda rejestracja samozatrudnienia w UK i na co jeszcze warto zwrócić uwagę na początku swojej działalności. Wszystkie najważniejsze informacje znajdziesz w tym artykule.
Jednoosobowa firma w UK: praca na własny rachunek czy spółka z ograniczoną odpowiedzialnością?
Zanim w ogóle rozpoczniesz biznes w Wielkiej Brytanii, musisz odpowiedzieć sobie na ważne pytanie: czy w Twoim przypadku lepiej wybrać self-employment, czy może jednak założyć spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością?
Duże znaczenie będzie mieć tu specyfika prowadzonej przez Ciebie działalności. Warto więc przyjrzeć się wadom i zaletom każdej z tych opcji. Jeszcze lepiej, gdy przedyskutujesz tę decyzję ze swoim księgowym.
Krok 1.: rejestracja samozatrudnienia w UK, gdy rozpoczniesz pracę na własny rachunek
Załóżmy jednak, że Twoim zdaniem samozatrudnienie w Wielkiej Brytanii to lepsze rozwiązanie niż spółka z o.o. W takiej sytuacji musisz zarejestrować swoją działalność.
Najlepiej nie zwlekać i zrobić to, jak tylko zaczniesz pracować na własny rachunek. W praktyce jednak rejestracja samozatrudnienia UK nie będzie konieczna aż do 5 października w drugim roku podatkowym istnienia Twojej firmy. Rok podatkowy trwa przy tym od 6 kwietnia do 5 kwietnia następnego roku.
Przykładowo: jeśli rozpoczniesz działalność jednoosobową w lutym 2021 roku, musisz dokonać rejestracji już do 5 października 2021 roku. Z kolei jeśli pracę na własny rachunek po raz pierwszy podejmiesz w maju 2021 roku (a więc praktycznie na początku kolejnego roku podatkowego), na rejestrację jednoosobowej działalności w HMRC masz czas aż do 5 października 2022 r.
Jak zarejestrować jednoosobową działalność w HMRC? 3 możliwe rozwiązania
Wiadomo już, kiedy musisz dokonać rejestracji. Teraz czas odpowiedzieć na kolejne ważne pytanie – jak to zrobić? Do wyboru będziesz mieć 3 różne metody.
- Jeśli po raz pierwszy dokonujesz samozatrudnienia i NIE WYPEŁNIAŁEŚ wcześniej zeznania podatkowego, cały proces możesz przeprowadzić online. Jednocześnie zarejestrujesz się również do Self Assessment oraz ubezpieczenia społecznego.
- Gdy po raz pierwszy dokonujesz samozatrudnienia i WYPEŁNIŁEŚ wcześniej zeznanie podatkowe, musisz zarejestrować się jako self-employed oraz jako ubezpieczony klasy 2. za pomocą formularza CWF1. Dzięki temu zachowasz swoje już istniejące konto Self Assessment.
- Jeśli byłeś wcześniej zarejestrowany jako przedsiębiorca indywidualny, również musisz to zrobić za pomocą formularza CWF1.
Krok 2.: wybierz nazwę swojej firmy w Wielkiej Brytanii
Jak zamierzasz nazwać swoją firmę? To pytanie, które sprawia trudność wielu osobom.
Możesz zdecydować, że biznes będziesz prowadzić po prostu pod swoim imieniem i nazwiskiem. Alternatywa to skorzystanie ze schematu „[Twoje imię i nazwisko] prowadzący/a działalność jako [nazwa firmy]”.
W tym drugim przypadku koniecznie sprawdź, czy wybrana przez Ciebie nazwa firmy nie jest już w użyciu. W Wielkiej Brytanii nie istnieje coś takiego jak rejestr nazw samozatrudnionych. Musisz więc skorzystać w tym celu z wyszukiwarki internetowej.
Jeśli okaże się, że ktoś Cię uprzedził, nie ryzykuj i wybierz alternatywną nazwę dla swojej firmy w UK. W ten sposób zaoszczędzisz sobie problemów i stresu towarzyszącego zgłoszeniu roszczeń przez innego przedsiębiorcę.
Krok 3.: pamiętaj o obowiązkach podatkowych
Gdy dokonasz rejestracji w HMRC jako self-employed, będziesz odpowiadać za obliczanie i opłacanie podatków oraz składek na ubezpieczenie społeczne. Z tym obowiązkiem łączy się także drugi – wymóg corocznego wypełniania i składania zeznania podatkowego Self Assessment.
Podatki to jednak nie wszystko. Prowadząc działalność w Wielkiej Brytanii, musisz również odprowadzać składki na ubezpieczenie społeczne (NIC). W 2022 roku ubezpieczenie społeczne klasy 2 wiąże się z obowiązkiem płacenia 3,05 GBP tygodniowo od kwoty powyżej 6515 GBP rocznie.
Do tego dochodzą również składki klasy 4 I, które obecnie wynoszą:
- 9% od rocznych zysków od 9568 GBP do 50270 GBP,
- 2% od zysków powyżej tej kwoty (rok podatkowy 2021/2022).
Zdecydowana większość osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą woli skupić się na własnym biznesie i nie tracić czasu na podatki. Tym bardziej, że jak widzisz, zasady naliczania podatków i składek są skomplikowane.
Dużym ułatwieniem może być więc zatrudnienie księgowego. Dzięki temu nie tylko będziesz mieć poczucie, że ktoś doświadczony czuwa nad Twoimi finansami. Możesz też zaoszczędzić sobie zbędnych kosztów – księgowy wskaże Ci najbardziej efektywny podatkowo sposób działania.
Krok 4.: sprawdź, czy musisz zarejestrować się jako płatnik VAT
Rejestracja jako płatnik VAT nie zawsze będzie konieczna. Taki obowiązek powstanie jednak, jeśli Twoja firma wypracuje obrót przekraczający obecny próg rejestracji VAT – 85.000 GBP. Wówczas masz jedynie 30 dni na rejestrację.
Czasami jednak opłaca Ci się zostać VAT-owcem zanim Twoje obroty osiągną próg przewidziany przez przepisy. Najlepiej więc już na początku sprawdź, czy w Twoim przypadku warto się na to zdecydować.
Krok 5.: uzyskaj wymagane licencje
To nie jest punkt obowiązkowy dla wszystkich samozatrudnionych. Wiele zależy od rodzaju prowadzonej przez Ciebie działalności. Tylko w niektórych przypadkach konieczne będzie uzyskanie licencji – np. gdy chcesz zostać taksówkarzem albo zajmować się opieką nad dziećmi.
Aby otrzymać, licencję, zwykle musisz przejść najpierw specjalne szkolenie i zdobyć wymagane kwalifikacje. Czasami konieczne okaże się także przeprowadzenie kontroli, która pozwoli ocenić, czy Twoja firma spełnia obowiązujące wymagania i działa zgodne z przepisami.
Krok 6.: załóż konto bankowe dla swojej firmy
Rejestracja samozatrudnienia w UK nie pociąga za sobą obowiązku otwierania oddzielnego firmowego konta bankowego. Istnieje jednak wiele zalet takiego rozwiązania.
Do Twoich głównych obowiązków jako przedsiębiorcy jednoosobowego należy prowadzenie „kompletnego, dokładnego i czytelnego” rejestru przychodów i wydatków.
Jeśli używasz tego samego konta do transakcji biznesowych oraz osobistych może to być utrudnione. Żeby ustalić, które wydatki wiążą się z prowadzeniem działalności, będziesz przeglądać wyciągi bankowe wiersz po wierszu. Więcej problemów pojawi się też przy ocenie, jakie kwoty wchodzą w zakres dozwolonych odliczeń (do tej kategorii nie kwalifikują się wydatki osobiste).
Posiadanie oddzielnego konta firmowego znacznie ułatwia więc sprawę. Dodatkowo będziesz mieć wówczas jaśniejszy obraz kondycji finansowej swojego biznesu.
