Podatek VAT dla firm w Wielkiej Brytanii to złożony temat. Nie dość, że do wyboru masz kilka możliwości opodatkowania, to czasem warto rozważyć dobrowolną rejestrację jako płatnik. Zawsze pamiętaj jednak, by przed podjęciem jakiejkolwiek decyzji uważnie przeanalizować swoją sytuację. Dzięki temu wybierzesz najbardziej optymalne rozwiązanie dla Twojego biznesu i zaoszczędzisz sobie wielu zbędnych kosztów.
Kto musi płacić VAT w UK?
Przepisy przewidują kilka sytuacji, gdy rejestracja na VAT staje się konieczna. Taki obowiązek będziesz mieć, np. gdy obroty z ostatnich 12 miesięcy przekroczą 85.000 GBP lub gdy przewidujesz, że w ciągu najbliższych 30 dni przekroczysz tą kwotę.
VAT musisz zapłacić również, gdy przejmujesz istniejącą firmę będącą płatnikiem VAT lub gdy magazynujesz w Anglii swój towar, a nie masz zarejestrowanej firmy w UK. Podobnie sprawa wygląda, gdy sprzedajesz swoje produkty do Wielkiej Brytanii, a ich wartość nie przekracza 135 GBP.
Dobrowolna rejestracja na VAT może Ci się opłacać!
Nawet jeśli masz obowiązku rejestracji na VAT, możesz dobrowolnie się na to zdecydować. Takie rozwiązanie będzie szczególnie korzystne, gdy zamierzasz współpracować z przedsiębiorcami zarejestrowanymi na VAT albo często kupujesz na firmę towary należące do grupy 5% lub 0% VAT.
Dobrowolne opłacanie podatku VAT dla firmy w Wielkiej Brytanii sprawia też, że nie musisz pilnować progu obrotu 85.000 GBP i nie będą groziły Ci kary pieniężne ze strony HMRC za jego przeoczenie. Status płatnika VAT spowoduje również, że Twoja firma stanie się bardziej atrakcyjna dla potencjalnych partnerów biznesowych.
Jakie stawki VAT obowiązują w Wielkiej Brytanii?
W UK wyróżnia się 3 stawki VAT:
- 20% VAT – stawka standardowa naliczana do większości produktów i usług, takich jak np. słodycze, urządzenia elektryczne i dania serwowane w restauracjach czy na wynos,
- 5% VAT – obniżona stawka mająca zastosowanie do wszelkich produktów energooszczędnych, produktów i usług zwiększających bezpieczeństwo dzieci (np. foteliki dziecięce) czy energii i gazu wykorzystywanych na prywatny użytek,
- 0% VAT – dotyczy większości produktów spożywczych, produktów służących ochronie zdrowia lub życia, a także książek, gazet i czasopism (zarówno w wersji papierowej, jak i cyfrowej) oraz produktów higienicznych dla kobiet. Istnieje również grupa produktów i usług całkowicie zwolnionych z VAT, np. opłaty drogowe, leczenie i opieka medyczna czy ubezpieczenia.
Podatek VAT dla firmy w UK – jakie masz możliwości?
Podatek VAT dla firmy w Wielkiej Brytanii, może być rozliczany na wiele sposobów, w zależności od wielkości czy specyfiki firmy. Wyróżnia się 5 głównych systemów VAT.
VAT Annual Accounting Scheme
Jest to roczny system rachunkowości w UK. Zarejestrowane firmy rozliczają podatek VAT na rzecz HMRC kwartalnie. Dzięki temu mogą zwiększyć pewności przepływów pieniężnych oraz zmniejszyć obciążenia. W ramach rocznego systemu rachunkowości składają raz w roku deklarację VAT oraz wpłacają zaliczki na podatek w zależności od ich obrotu.
VAT Cash Accounting Scheme
W tym przypadku VAT rozliczany jest na podstawie gotówki, która trafiła do firmy, a nie na podstawie dokumentów księgowych. Kwota podatku VAT stanowi różnicę między fakturami sprzedaży i zakupu. Należy zgłosić te dane do HMRC i uregulować podatek, nawet jeśli faktury nie zostały opłacone. Dzięki VAT Cash Accounting Scheme możesz odzyskać podatek VAT od zakupów.
VAT Flat Rate Scheme
Jest to ryczałtowa forma rozliczania podatku VAT. W tym przypadku firma nie może przekroczyć 150.000 GBP rocznego obrotu. Jeśli tak się stanie, musi zacząć rozliczać się na zasadach ogólnych. Kwota VAT wpłacana bądź zwracana z HMRC stanowi różnicę między podatkiem VAT pobieranym przez firmę od klientów apłaconym przez firmę za własne zakupy.
VAT Margin Schemes
System marży VAT służy do opodatkowanie różnicy między kwotą zapłaconą przez firmę za produkty a kwotą, za którą zostały sprzedane. VAT naliczany od tej różnicy wynosi 16,67%. Taki system opodatkowania dotyczy sprzedaży towarów używanych, dzieł sztuki czy przedmiotów kolekcjonerskich.
VAT Retail Schemes
Systemy detaliczne VAT mają na celu uproszczenie obliczanie podatku. Zamiast obliczać go od każdej dokonanej sprzedaży, robi się to raz, przy składaniu deklaracji.
Skorzystaj z pomocy doświadczonego księgowego i rozlicz VAT na korzystnych zasadach!
Temat podatku VAT dla firm w UK może wydawać Ci się skomplikowany. Szczególnie, że do wyboru masz kilka form rozliczenia, a nie każda z nich będzie dla Ciebie równie korzystna. Pamiętaj jednak, że nie musisz mierzyć się z podatkami samodzielnie. W ramach doradztwa podatkowego podpowiemy Ci, jaka forma opodatkowania jest najlepsza i w jaki sposób możesz zoptymalizować swoją działalność pod kątem VAT. Zyskasz nie tylko pewność, że Twoje podatki są we właściwych rękach, ale przede wszystkim unikniesz zbędnych wydatków.
